حسابرسی کشف تخلف
در کسب‌وکارها
نشانه‌های تخلف را از روی داده‌های مالی شناسایی کنید. در این کارگاه یاد می‌گیرید مغایرت‌های موجودی، نشت در دریافت وجه و نقاط آسیب‌پذیر فرایندهای مالی را با رویکردی مبتنی بر شواهد بررسی و مستندسازی کنید؛ بدون آنکه افراد را به‌اشتباه متهم کنید.
آیا داده‌های مالی کسب‌وکار شما نشانه‌ای از تخلف یا سوءاستفاده دارند؟
تخلف مالی همیشه با یک نشانه آشکار شروع نمی‌شود. گاهی اختلاف موجودی، مغایرت اسناد یا نشت در چرخه دریافت وجه می‌تواند علامت یک ضعف کنترلی یا سوءاستفاده باشد. مسئله اصلی، بررسی دقیق این نشانه‌ها بدون قضاوت عجولانه و اتهام‌زنی است.
موجودی انبار با سیستم همخوان نیست
اختلاف میان موجودی واقعی و اطلاعات ثبت‌شده در سیستم می‌تواند ناشی از خطای فرایندی، ضعف کنترل یا تخلف باشد و باید با شواهد بررسی شود.
پول نقد یا دریافتی‌ها ممکن است نشت داشته باشد
نقص در ثبت و تطبیق دریافت‌ها می‌تواند باعث گم‌شدن بخشی از وجوه یا پنهان‌ماندن مغایرت‌های مالی در چرخه دریافت وجه شود.
چگونه بدون متهم‌کردن اشتباه افراد بررسی کنیم؟
بررسی تخلف باید بر داده، سند و شواهد قابل‌اتکا متکی باشد تا از قضاوت زودهنگام و واردشدن آسیب به افراد یا مجموعه جلوگیری شود.
ممکن است کارمند یا مدیر از سیستم سوءاستفاده کند
ضعف در تفکیک وظایف، دسترسی‌ها و کنترل‌های داخلی می‌تواند فرصت سوءاستفاده را برای افراد در سطوح مختلف سازمان ایجاد کند.
نشانه‌ها را به شواهد تبدیل کنید؛ تخلف را دقیق، حرفه‌ای و مستند بررسی کنید.
مدرس دانشگاه
مشاور رسمی مالیاتی
کارشناس رسمی دادگستری
حسابرس سابق دیوان محاسبات کشور
